El papel de la contabilidad en la lucha contra el lavado de dinero. Desafíos y oportunidades

The role of accounting in anti-money laundering. Challenges and opportunities

Publicado 2023-12-15

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Número
Núm. 21 (2023): Opinión Pública No. 21
Sección
Artículos
Cómo citar
Pérez Gómez, M. de los R., Martínez Prats, G., Silva Hernández, F., & Guzmán Fernández, C. (2023). El papel de la contabilidad en la lucha contra el lavado de dinero. Desafíos y oportunidades. Opinión Pública, 21. https://doi.org/10.52143/2711-0281.1007
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Pérez Gómez, M. de los R., Martínez Prats, G., Silva Hernández, F., & Guzmán Fernández, C. (2023). El papel de la contabilidad en la lucha contra el lavado de dinero. Desafíos y oportunidades. Opinión Pública, 21. https://doi.org/10.52143/2711-0281.1007

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María de los Remedios Pérez Gómez
Universidad Juárez Autónoma de Tabasco. Tabasco, México
Sin roles de crédito asignados.
https://orcid.org/0000-0002-7884-4823
Germán Martínez Prats
Universidad Juárez Autónoma de Tabasco. Tabasco, México
Sin roles de crédito asignados.
https://orcid.org/0000-0001-6371-448X
Francisca Silva Hernández
Universidad Juárez Autónoma de Tabasco. Tabasco, México
Sin roles de crédito asignados.
https://orcid.org/0000-0003-3533-0002
Candelaria Guzmán Fernández
Universidad Juárez Autónoma de Tabasco. Tabasco, México
Sin roles de crédito asignados.
https://orcid.org/0000-0002-6144-7397
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El presente artículo aborda la importancia de la contabilidad en la lucha contra el lavado de dinero. El objetivo del artículo es analizar el papel de la contabilidad en la lucha contra el lavado, identificar las regulaciones y marcos normativos internacionales relevantes, explorar las oportunidades y mejores prácticas en la utilización de la contabilidad, y resaltar la importancia de la ética y la transparencia en esta labor. La investigación se basó en el análisis de literatura especializada, incluyendo regulaciones internacionales, normas contables y de auditoría, así como estudios y mejores prácticas en la prevención del lavado de dinero. Se encontró que los contadores desempeñan un papel clave en la prevención del lavado de dinero, actuando como guardianes de la integridad financiera. Las regulaciones y marcos normativos internacionales, como las recomendaciones del GAFI, establecen los estándares que los contadores deben cumplir. El uso de tecnologías avanzadas, como el análisis de datos y la inteligencia artificial, ofrecen oportunidades para mejorar la detección de patrones y transacciones sospechosas. La cooperación entre instituciones financieras, reguladores y autoridades de aplicación de la ley; la capacitación y desarrollo de habilidades de los profesionales de la contabilidad, son elementos esenciales para fortalecer los mecanismos de prevención y detección. Al seguir estas pautas, los contadores contribuyen a prevenir y detectar actividades ilícitas, promoviendo la integridad financiera y luchando contra la corrupción y el crimen organizado.

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